Flusso di denaro di funzionamento

Il flusso di denaro di funzionamento, descritto solitamente più formalmente nei clienti come “affluenza di contanti dalle attività di funzionamento„, è la quantità di contanti reali fatta dal commercio dell'azienda. È simile a profitto di gestione ma senza gli articoli e il maturazioni non contanti.

Una riconciliazione del profitto di gestione e del flusso di denaro di funzionamento è inclusa sempre nei risultati completi di anno e solitamente nei risultati semestrali e trimestrali. Ciò vale la pena di esaminare mentre (eventualmente) spiega tutte le differenze fra i profitti ed il flusso di denaro. I profitti sono infine inutili a meno che convertito in contanti ed esaminare la riconciliazione può evidenziare i problemi.

Gli articoli non contanti usuali sono ragionevolmente evidenti - deprezzamento e ammortamento e cambiamenti in capitale liquido.

Aggiungendo il deprecation e l'ammortamento posteriori sia le registrazioni che sono procedere a quando calcola EBITDA dal profitto di gestione. Ecco perchè EBITDA è considerare spesso come una misura di flusso di denaro. È lo stesso del flusso di denaro di funzionamento senza le registrazioni del capitale liquido, che sono tendenze e cambiamenti volatili e spesso oscuri. EBITDA inoltre è calcolato solitamente prima di articoli eccezionali, che dà ancora un parere più libero delle tendenze stanti alla base.

Infine, il flusso di denaro è che cosa è che cosa importa agli investitori, comunque il flusso di denaro di funzionamento, mentre importante, è soltanto parte del questo ed investitori debba esaminare la dichiarazione di flusso di denaro complessivamente. È inoltre utile esaminare le misure dei ritorni di contanti agli investitori. Il movimento di cassa di funzionamento può essere una misura utile, come può EBITDA e flusso di denaro libero.

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