操作の現金流動

より形式的に「操作の活動からの現金流入」として記述で記述されている操作の現金流動は、通常会社のビジネスによってなされる実際の現金の量である。それは営業利益にしかし現金以外項目および増加なしで類似している。

営業利益および操作の現金流動の和解は丸一年の結果と通常半年ごとおよび年四回の結果に常に含まれている。これは(うまく行けば)利益と現金流動の違いを説明すると同時に見る価値がある。利益は現金に変えられて最終的に無用でなく、和解を見ることは問題を強調するかもしれない。

通常の現金以外項目はかなり明らか- 流動比率の下落および償却および変更である。

背部deprecationおよび償却を加えて営業利益からなされる調節がありなさいEBITDAを計算した場合。こういうわけでEBITDAは頻繁に現金流動の測定とみなされる。それは揮発および頻繁に曖昧な傾向および変更の流動比率の調節のない操作の現金流動と同じである。 EBITDAはまた通常再度根本的な傾向のクリアビューを与える例外的な項目の前に計算される。

最終的に、現金流動は重要間、作動の現金流動がこのの部分および投資家だけであるどんなにであるものである重要であるものが投資家に、全体として現金流動の声明を見る必要がありなさい。投資家への還元金の手段を見ることもまた有用である。操作の資金繰りはEBITDAおよび自由な現金流動ができるように有用な測定である場合もある。

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